건강보험료 미부과 금융상품 총정리 (2025년 기준)

시작하며

자산이 많을수록 세금과 건강보험료는 무시할 수 없는 변수다. 특히 금융소득이 많은 사람일수록 단순한 수익률보다도 ‘건강보험료 부과 여부’가 실질 수익률에 미치는 영향을 더 중요하게 고려하게 된다. 2025년 기준 개정된 소득세법에 따르면, 일정 금융상품을 활용하면 수익이 나더라도 건강보험료가 아예 부과되지 않거나, 세금이 최소화된 상태로 운용할 수 있다. 오늘은 이런 금융상품 12가지를 구체적으로 살펴본다.

 

1. 상호금융 예탁금

• 가입처: 신협, 농협, 수협, 새마을금고, 산림조합 등
• 과세방식: 저율과세(농특세 1.4%만 부과)
• 건강보험료: 부과되지 않음
• 한도: 1인당 3,000만원
• 기타 조건: 조합원만 가입 가능 (출자금 필요, 지점마다 1,000원~2만원 수준), 직전 3개 과세 기간 중 금융소득종합과세 대상자는 가입 불가, 일몰제 적용 중이지만 지속적으로 연장되고 있음

 

2. 상호금융 출자금

• 성격: 예금이 아닌 투자(출자) 형태로, 배당금 발생
• 과세방식: 비과세
• 건강보험료: 부과되지 않음
• 한도: 연간 2,000만원
• 기타: 금융소득종합과세 대상자였던 사람은 가입 불가

 

3. 저축성 보험

• 비과세 조건: 일시납 1억원 이하, 적립식 월 150만원 이하, 유지기간 10년 이상
• 가입 연도에 따라 적용 규정이 다름: 2013년 이전 가입자는 무제한 비과세, 2017년 4월 이후 상품부터 한도 제한
• 건강보험료: 부과되지 않음

 

4. 비과세 종합저축

• 대상자: 만 65세 이상 거주자, 장애인, 국가유공자 등
• 한도: 전 금융기관 통합 기준 5,000만원
• 적용 가능 상품: 은행 예금·적금, 보험사 저축성 보험
• 건강보험료: 부과되지 않음
• 주의사항: 금융소득종합과세 대상자 해당 시 가입 불가

 

5. ISA 계좌

• 계좌 종류: 일반형과 서민형으로 나뉨
• 비과세 한도: 일반형 200만원, 서민형 400만원
• 초과분 과세: 9.9% 분리과세
• 한도: 연간 2,000만원, 최대 5년간 1억원까지 가능, 미사용 한도 이월 가능
• 건강보험료: 비과세 및 분리과세 모두 미부과
• 가입 불가 조건: 최근 3년간 금융소득종합과세 대상자

 

6. 국내 주식 매매차익

• 과세 여부: 비과세
• 대상자: 대부분의 개인 투자자
• 주의사항: 대주주 요건 해당 시 과세 대상
• 대주주 요건: 코스피 1% 이상, 코스닥 2% 이상, 종목당 50억원 이상 보유
• 건강보험료: 부과되지 않음

 

7. KRX 금 계좌

• 투자 방식: 증권사 계좌로 금 매매
• 매매차익: 비과세
• 수수료: 온라인 거래 수수료 0.5% 내외, 오프라인 거래 수수료 0.5%
• 현물 인출 가능: 단, 부가가치세 10% 부과
• 건강보험료: 부과되지 않음

 

8. 브라질 국채

• 수익구조: 이자수익과 매매차익 모두 비과세, 브라질 정부 보장 이율 연 10%
• 주의사항: 환차손 발생 위험 큼 (예: 2010년 환율 1BRL = 639원 → 2025년 1월 2,411원)
• 대안: 달러표시 브라질 국채(수익률 낮지만 환율 리스크 적음)
• 건강보험료: 부과되지 않음

 

9. 투융자 집합투자기구 전용계좌

• 상품 유형: 인프라 펀드 전용 계좌 (고속도로, 터널, 항만 등 투자 수익 배당)
• 세제혜택: 배당소득 15.4% 분리과세
• 가입 조건: 1인 1계좌, 투자 한도 1억원
• 가입 방법: 오프라인 증권사 방문 필요
• 기타: 2025년 12월 31일까지 일몰 예정
• 건강보험료: 부과되지 않음

 

10. 개인투자용 국채

• 상품 내용: 10년물 또는 20년물 국고채
• 가입 한도: 연간 10만원~1억원
• 과세 방식: 이자소득 15.4% 분리과세
• 원금 보장: 중도 환매 가능, 단기수익 미지급
• 양도불가: 상속·증여만 가능
• 건강보험료: 부과되지 않음

 

11. 연금계좌 (연금저축, IRP)

• 납입 한도: 연간 총 1,800만원 가능
• 세액공제 한도: 연금저축 600만원, IRP 포함 시 최대 900만원
• 세액공제율: 연 소득 5,500만원 이하 16.5%, 초과 시 13.2%
• 수령 시 과세: 연금소득세 3.3~5.5% 또는 분리과세 16.5% 중 선택
• 건강보험료: 연간 수령액 1,500만원 이하까지는 미부과

 

12. 해외 주식 매매차익

• 과세 유형: 양도소득세 22%
• 금융소득 종합과세 대상 아님
• 건강보험료: 부과되지 않음

 

마치며

건강보험료 부담을 줄이기 위해서는 수익률보다 세제 구조를 먼저 이해하는 것이 중요하다. 위에서 살펴본 12가지 금융상품은 각기 조건이 다르지만, 핵심은 '종합소득 합산 대상이 아니라는 점'에 있다. 자산을 계획적으로 운용하고 싶다면, 이런 상품들을 조합해 포트폴리오를 구성하는 방식이 유리하다. 특히 10년간 10억 이상을 비과세 구조로 운용하는 것도 가능하다는 점에서, 지금부터 준비해두는 것이 현명한 선택이 될 수 있다.